Порядок и последствия процедуры банкротства ИП

Банкротство ИП с долгами по кредитам и налоговой

ИП (индивидуальный предприниматель) – это специфический статус физического лица, который позволяет гражданину законно заниматься коммерческой деятельностью, не регистрируя при этом предприятие с организационно-правовыми формами.
Занятие бизнесом представляет собой риск. Предприниматель рискует собственным имуществом по долгам. Его имущество является гарантом исполнения финансовых обязательств. Процесс банкротства ИП стал основой для формирования процедуры банкротства физических лиц.

В каких случаях ИП можно подать заявление на банкротство?

Для признания должника – индивидуального предпринимателя банкротом необходимо наличие установленных оснований:

• Задолженность по принятым коммерческим кредитам превосходит сумму в пол миллиона рублей;
• Длительность просрочки должна быть не меньше 3-х месяцев;
• Общий размер задолженности превысил суммарную стоимость имущества должника;
• Больше трех месяцев нет возможности вносить обязательные платежи и налоговые отчисления.

В чем отличие процедуры от процедуры банкротства физического лица?

Индивидуальный предприниматель лишается соответствующего статуса после введения в отношении его процедуры банкротства. Это основное отличие. В течение пяти лет с момента введения процедуры реструктуризации или реализации имущества он не может повторно зарегистрировать на собственное имя статус индивидуального предпринимателя.

К основаниям признания стоит отнести невыплату обязательных платежей. К ним относятся:

• Задолженность по налогам предпринимателя;
• Задолженность перед пенсионным фондом;
• Долги перед иными внебюджетными фондами.

При наличии долгов по заработной плате сотрудникам, физические лица, которые осуществляли трудовую функцию у предпринимателя становятся кредиторами первой очереди и их интересы приоритетны при проведении процедур банкротства Индивидуального предпринимателя.

Подобных сложностей при производстве в отношении физических лиц не предусмотрено. Если предприниматель банкротится по своим долгам как физическое лицо (если есть долги по частным кредитам (кредит на машину, недвижимость или иные частные кредиты), то он все равно теряет свой статус. Предприятие закрывается в более простом порядке, но тем не менее многие сложности, в том числе и длительность процедуры остаются.

Еще одно важное отличие – инициировать процедуру банкротства может не только сам человек, но и налоговая инспекция, если увидит длительные просрочки по обязательным платежам и иные долги перед государством.

Какие документы потребуются для банкротства ИП?

Обанкротить индивидуального предпринимателя достаточно сложно. Пакет документов для мероприятия внушителен. Представляет собой многостраничный комплект, в котором необходимо следующее:

• Заявление в Арбитражный суд субъекта, в котором он зарегистрирован. В заявлении индивидуальный предприниматель будет просить признать его несостоятельным (банкротом);
• Документы, подтверждающие наличие задолженности. В них нужно указать не только перечень кредиторов, но и все их реквизиты. Должны быть представлены договора,судебные решения, иные документы, которые подтверждают возникновение долгов перед кредиторами;
• Перечень должников индивидуального предпринимателя с приложением документов, которые подтвердят обоснованность требования к ним;
• Перечень имущества индивидуального предпринимателя, с приложением всех правоустанавливающих документов на это имущество (недвижимость, автомобили, техника, счета в банках, иное имущество)
• Иные документы, которые смогут подтвердить шаткое финансовое состояние индивидуального предпринимателя;
• Оригиналы регистрационных документов о получении статуса индивидуального предпринимателя.

Процедура действительно сложна. Поэтому представленный перечень может быть расширен в зависимости от конкретного производства.

Банкротство ИП с долгами по кредитам?

Наличие долгов по кредитам стоит разделять на кредиты для бизнеса и частные кредиты. Долги, полученные в результате осуществления бизнеса в данном вопросе приоритетны. Однако, на саму процедуру большого влияния не оказывают.

При формировании перечня задолженностей, кредиты перед банками за покупку в частную собственность недвижимости или автомобиля будут равнозначны по степени влияния с кредитами на развитие предпринимательства (например, на закупку необходимого оборудования).

Кроме того, кредиты на бизнес зачисляются на расчётный счет предпринимателя, который арестовывается на период прохождения процедуры банкротства. Поэтому, проследить состояние такого кредита проще.

Банкротство ИП с долгами по налогам?

Это более сложный вопрос, так как индивидуальный предприниматель – это промежуточное звено между организационно-правовой формой коммерческого предприятия и физическим лицом. Поэтому, при принятии к рассмотрению заявления о банкротстве и признание такого заявления обоснованным, суд вводит в отношении предпринимателя одну из процедур:

• Наблюдение;
• Конкурсное производство.

В рамках проведения процедуры наблюдения будут проверены все выплаты и договора предпринимателя на предмет соблюдения законности. Будет сформирована конкурсная масса для последующей реализации.

При наличии долгов по налогам, эти долги будут погашены за счет имущества во вторую очередь. Первая очередь – кредиторы физические лица. При наличии таких долгов закрытие ИП невозможно.

Спишутся ли долги перед налоговой и какие?

В рамках закона «О несостоятельности (банкротстве)» не предусматривается освобождение от налоговых долгов. Сама сумма требований к индивидуальному предпринимателю по налогам не однородна. Она состоит из следующих частей:

• Сумма налога;
• Штрафы;
• Пени.

В части основной суммы долга нельзя списать налоги. А вот штрафы и пени могут быть признаны невозвратными по решению налоговой службы. Для этого после завершения процедуры и признания должника банкротом необходимо прийти в налоговый орган и подать заявление на признание штрафов и пеней не возвратными. Нужно представить решение суда о признании лица банкротом.

Может ли налоговая инициировать банкротство?

Такая процедура предусмотрена законодательством, но редко применяется на практике.

Спишут ли с ИП долги которые взяты на физическое лицо?

В соответствии с последними изменениями индивидуальный предприниматель и физическое лицо являются одним субъектом. Банкротство индивидуального предпринимателя считается банкротством как физического лица и наоборот.

Как закрывается ИП после признания банкротом?

Статус индивидуального предпринимателя закрывается сразу после введения в отношении должника процедуры банкротства. Это происходит автоматически. Деятельность индивидуального предпринимателя останавливается.

Что происходит после признание ИП банкротом?

Предусмотрены следующие последствия:

• Повторно стать ИП гражданин сможет по прошествии пяти лет;
• В течение трех лет он не может быть учредителем или директором коммерческой структуры (ООО, АО и так далее);
• В течение пяти лет он обязан указывать факт своего банкротства при формировании заявки на кредитование.

Поможем провести полную процедуру банкротства ИП под ключ.

Возможно вам будет интересно:

- Банкротство физического лица - учредителя ООО. Порядок и последствия

- Пошаговая инструкция по банкротству физических лиц

- Что будет с супругом должника при его банкротстве?

Записаться на консультацию